Решили стать предпринимателем! Придумали бизнес-идею. Прикинули, сколько нужно денег через финансовое моделирование. Зарегистрировали компанию. Открыли в банке счет. Нашли первых клиентов. Закупили товар. И даже призадумались над маркетинговыми стратегиями, рекламой и набором персонала.

Но в тот момент, когда пришло подтверждение “компания зарегистрирована”, у вас появился ряд обязанностей. Речь идёт о ведении бухгалтерского и налогового учета, расчетах с сотрудниками, подготовке и сдаче отчетов в контролирующие органы.

Что такое бухгалтерский учет?

Фиксация доходов, расходов и прочей информации о материальном положении компании.

Что такое налоговый учет?

Это сбор и фиксация информации для определения налоговой базы. А также ежеквартальный расчет налога и его уплата. Ежегодная подготовка и сдача налоговой декларации.

С чего начать? Как в этом разобраться?

Для начала разделим всех предпринимателей на два больших блока по форме организации:

• Индивидуальные предприниматели (ИП).
• Общества с ограниченной ответственностью (ООО)

Другие, реже встречающиеся формы, пока опустим.

Если вы стали индивидуальным предпринимателем

Виды учета для ИП

Если вы выбрали юридическую форму “Индивидуальный предприниматель”, то вести бухгалтерский учет вам не нужно. А налоговый учет — обязательно.
Если вы работаете сами на себя, без сотрудников в штате, нужно будет оплатить только страховые взносы. Отчеты по персоналу не сдаются.

Системы налогообложения для ИП

Для ИП чаще всего используется упрощенная система налогообложения, далее УСН.

• УСН 6% доходы — полученный доход умножаем на 6% и полученную сумму платим государству. Не забываем уменьшить налог на страховые взносы.
• УСН 15% доходы-расходы — от доходов отнимаем расходы, полученную сумму умножаем на 15%.
  Внимание: если расходы превышают доходы, то при этой системе налогообложения ИП обязан оплатить 1% с дохода.

На этом этапе важно налоговое планирование на предприятии. Различные методы законной оптимизации налогообложения помогут избежать излишних платежей государству.

Как вести учёт ИП

Индивидуальный предприниматель может вести учет самостоятельно или с помощью онлайн-сервисов.А ещё можно организовать ведение учёта с привлечением стороннего бухгалтера. В каждом варианте есть свои плюсы и риски.

Если вы зарегистрировали ООО

Начинающим руководителям часто требуются советы по ведению налогового учета для ООО.
Нужно сразу определиться, кто будет вести бухгалтерский и налоговый учет, а также рассчитывать зарплату и сдавать отчеты на сотрудников.

Виды учета ООО

Даже если у вас пока нет сотрудников, и вы не выплачиваете себе зарплату, отчеты все равно полагается сдавать ежемесячно и ежеквартально.

Перечень отчетов по сотрудникам для ООО:

• • персональные данные ежемесячно,
  • расчет по страховым взносам ежеквартально,
  • 6-НДФЛ ежеквартально,
  • ЕФС-1 ежеквартально.

  При подготовке этих документов желательно заранее изучить типичные ошибки в налоговом учете и отчетности.

Системы налогообложения ООО

• Упрощенная система налогообложения 6% и 15% так же, как у ИП.
  При выборе УСН один раз в квартал считаем и платим налог, раз в год готовим и сдаем декларацию. Также ежегодно готовим и сдаем баланс.
• Общая система налогообложения (далее ОСНО).
  При этой системе всегда требуется формирование учетной политики для целей налогообложения. При выборе ОСНО ежеквартально готовим и сдаем декларацию по налогу на добавленную стоимость (НДС), декларацию по прибыли. В процессе расчетов обязательно контролируется безопасная доля налоговых вычетов по НДС. Ежегодно добавляется баланс.
• Существуют дополнительные отчеты для определенных видов деятельности или при наличии активов, например, дополнительные отчеты требуются, если есть имущество или земля; если торгуете алкоголем; если занимаетесь импортом или экспортом и т.д.

Не забудьте заплатить налоги до 28 числа после окончания календарного квартала.

Как вести учёт ООО

Не рекомендуем ООО вести вести учет самостоятельно, если, конечно, вы не бухгалтер. Какие есть варианты:

• приходящий бухгалтер
• бухгалтер в штате
• аутсорсинговая компания
• научусь сам.

Важно: если планируете работать со штатным или приходящим бухгалтером, необходимо продумать, какое программное обеспечение будет использоваться для учёта. Профессионалом детально проводится оценка налоговых рисков бизнеса. Дополнительно бухгалтер может давать полезные советы по изменениям в налоговом законодательстве. Само программное обеспечение можно арендовать в облаке или купить и установить на компьютер.

Документооборот ООО

• Если занимаетесь продажами — готовите определенный комплект документов, который должен быть подписан с двух сторон и отражен в программе.
• Если занимаетесь покупкой — собираете комплект документов, подтверждающий расходы.
• Все документы отображаем в программе, параллельно сохраняем оригиналы. При использовании электронного документооборота документы хранятся в системе.

Это краткий экскурс на тему “Что мне предстоит сделать при открытии бизнеса”. Надеемся, тонкости учета стали более понятны, а если остались вопросы — мы всегда на связи!