Продажа зоотоваров
ООО «Премиум Пет»
Большая часть проблем с налогами и учетом в компании возникает из-за безграничного доверия к бухгалтерии. При этом ошибки бухгалтера — не всегда результат злого умысла или непрофессионализма. Даже самые опытные специалисты иногда ошибаются.
Контроль за работой бухгалтерии обязателен! Подготовили чек-лист, который поможет вам в этом.
Понимание, какую сумму налогов компания будет оплачивать каждый месяц (квартал, год), поможет вам контролировать движение финансов.
План налоговой нагрузки можно рассчитать, исходя из данных предыдущих периодов. Если их нет, можно ориентироваться на среднюю отраслевую налоговую нагрузку:
Установите точные сроки предоставления бухгалтерией списка недостающих документов. А затем – сроки отправления документов в бухгалтерию согласно представленному списку.
Например, ежемесячно до 5 числа бухгалтерия дает список недостающих документов, до 15 числа – все документы должны быть отправлены бухгалтерам.
Чтобы понимать, какая сумма понадобится на уплату налогов ежемесячно, определите для бухгалтерии срок предоставления отчета по расчету налогов.
Например, ежемесячно до 15 числа бухгалтерия должна отправить расчет налога на данный период (УСН, налог на прибыль или НДС).
Согласуйте сроки закрытия периода бухгалтерией и сроки предоставления отчетности финансовым отделом.
Например, ежемесячно 5 числа бухгалтерия проводит закрытие месяца в 1С, до 10 числа ежемесячно финансовый отдел готовит отчетность.
Чтобы грамотно вести управленческие отчеты, необходимо соблюдать сроки ввода данных. Например, закрепите за бухгалтерией ввод документов за предыдущий месяц до 5 числа ежемесячно.
Вместе с бухгалтерией определите сроки отчетности по требованиям ФНС. Например, еженедельно бухгалтерия должна отчитаться о статусе обращений: по каким вопросам поступили обращения, какие требования исполнены, по каким идет работа, в каких возможны риски для компании и т.д.
Альтернатива – мониторинг требований в системе для сдачи отчетности (СБИС, Контур и т.п.), в которой вы сможете видеть все запросы от ФНС в режиме онлайн.
Бухгалтерия должна предоставить вам список обязательных отчетов в течение года и сроки сдачи отчетов. Дополнительно запросите, чтобы бухгалтерия отправляла вам отметку ФНС о том, что отчетность сдана и принята. Или мониторьте процесс в системе отчетности в режиме онлайн.
Запросите у бухгалтерии таблицу, в которой будут отражаться суммы оплаты по каждому налогу. Это поможет доказать правильность уплаты налогов при возникновении ошибок со стороны ФНС. Закрепите за бухгалтерией ежемесячный отчет по сверке с ЕНС (нет ли расхождений с суммами, рассчитанными бухгалтерией, корректны ли остатки).
Закрепите за бухгалтерией ведение реестра о статусе получения оригиналов документов. При электронном документообороте его можно вести в 1С. В противном случае необходимо организовать в офисе хранение бумажных документов с составлением электронного реестра, куда будут вноситься сканы бумажных оригиналов. Проводите периодическую проверку первички по приоритетным операциям.
Минимум раз в год проводите аудиторскую проверку бухгалтерского и налогового учета с привлечением сторонних специалистов. Если у компании выручка более 800 млн за год, потребуется официальное аудиторское заключение.
Также рекомендуем ежеквартально проводить экспресс-аудит с привлечением внешнего специалиста, это поможет контролировать качество учета и оценить возможные риски компании.
Эксперты «Аудит А» всегда готовы помочь с проверкой работы бухгалтерии. Мы разработали удобный и быстрый формат проверки Экспресс-анализ. В ходе процедуры мы проверим бухгалтерию, предложим оптимальные пути устранения недочётов и научим вас выполнять данную проверку самостоятельно.
25 июля вступил в силу закон Федеральный закон от 24 июля 2023 года № 369-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О национальной платежной системе», направленный на усовершенствование механизмов борьбы с мошенничеством и хищением средств со счетов граждан. Что в поправках? Проверка денежных переводов с помощью антифрод систем будет проводиться не только в банке отправителя, … Continue reading «Как не попасть под подозрение: поправки к закону «О национальной платежной системе»»
Рассмотрим типичные налоговые ошибки начинающих предпринимателей — большинство из них проще предупредить, чем разбираться с их последствиями. Нецелесообразный выбор системы налогообложения Как правило, начинающие бизнесмены предпочитают патентную систему налогообложения (ПСН) или упрощенную систему налогообложения (УСН) по ставке 6% с дохода и 15% с дохода минус расходы — в зависимости от организационной формы, вида деятельности, размера … Continue reading «Работа над ошибками. Типичные заблуждения начинающих предпринимателей»
12 июля Президент Владимир Путин подписал закон о внесении изменений в Налоговый кодекс России. Новым законом с 2025 года вводится прогрессивная шкала НДФЛ с максимальной ставкой 22%, налог на прибыль для бизнеса повышается до 25%, а муниципалитетам дается право устанавливать туристический налог. Рассмотрим нововведения подробнее. Изменения в налогах физических лиц Пять ступеней НДФЛ вместо двух … Continue reading «Как изменятся ставки основных налогов в 2025 году»