Каждый год до 25 апреля перед многими индивидуальными предпринимателями встаёт два вопроса: нужно ли ИП вести бухгалтерский учет и как оплатить налоги без ошибок, а также вовремя заполнить и сдать декларацию по УСН.

Во-первых, нужно. ИП тоже сдает бухгалтерскую отчетность. Но у нас есть отличная новость для ИП с системой налогообложения «Доходы» — вы можете самостоятельно подготовить и направить отчетность, следуя нашей инструкции, что поможет избежать штрафы за несдачу бухгалтерской отчетности ИП. Как это сделать? Читайте далее.

Налог УСН

Для начала стоит упомянуть одно важное условие — все расчёты в течение года проходили через банк. Если какие-либо расчёты происходили через кассу, то подготовить отчётность без опыта в бухгалтерии не удастся.

В этом случае лучше обратиться к профессионалам.

1. Сформируйте банковскую выписку с 01.01.2022 по 31.12.2022 и запишите итоговую сумму доходов. Отнимите от этой цифры суммы полученных займов и кредитов, возвращённых покупателям платежей, а также суммы средств, которыми вы самостоятельно пополняли расчетный счет ИП. Полученное число будет являться суммой ваших доходов.
2. Умножьте сумму доходов, которую вы рассчитали в предыдущем пункте, на ставку налога УСН — 6% (либо ставку вашего региона, если она отличается от 6%).
3. Если вы вносили авансовые платежи по УСН, то отнимите от числа, рассчитанного в предыдущем пункте, их суммы. Наличие и размер авансовых платежей вы также найдёте в банковской выписке.
4. Вычтите из полученной суммы уплаченные страховые взносы. Именно уплаченные! Если вы ещё не уплатили взносы, то и налог уменьшать нельзя. Обратите внимание, что суммы уплаченных штрафов и пени по взносам из налога не вычитаются.
5. Число, полученное после выполнения четвёртого пункта, будет являться суммой налога УСН к уплате.

Сумма налога известна, осталось заполнить платежку и совершить оплату! Это можно сделать прямо на сайте налоговой по ссылке https://service.nalog.ru/payment/payment-pick.html?payer=ip

Страховые взносы

Если ваш доход за 2022 год составил более 300 000 рублей, то до 1 июля 2023 года вам необходимо уплатить страховые взносы в размере 1% от дохода.

Любая налоговая отчетность ИП, даже без работников, требует учета этих данных, а узнать сумму страховых взносов очень просто.
(Сумма дохода за 2022 год — 300 000)*1%.
Если получилось меньше ноля, то и платить ничего не нужно, так как в подобных случаях формируется нулевая отчетность ИП и всё обойдётся без бухгалтера.

Пример
Согласно банковской выписке ИП Васечкин получил доход в размере 200 тысяч рублей. Займов и возвратов не было.
200 000*6%=12 000 рублей
25 апреля 2022 ИП оплатил в бюджет аванс 3000 рублей
25 июля 7000 рублей
25 октября 0 рублей
12000-3000-7000=2000 рублей составил налог

Взносы за себя ИП оплатил в ноябре в размере 34445 рублей.
2000-34445=0 рублей
Налога УСН к уплате нет.
Доход составил 200 тысяч рублей, поэтому 1% свыше 300 000 платить не нужно.

Подача декларации

Половина пути для сдачи бухгалтерской отчетности ИП пройдена! Осталось только перенести цифры в декларацию, чтобы не сорвать сроки сдачи отчетности ИП.

Как подать декларацию:

1. Заполнить декларацию в личном кабинете ИП на сайте налоговой, подписать с помощью электронной подписи и отправить онлайн. Это самый простой путь, так как значительная часть декларации заполняется автоматически.
2. Скачать бланк декларации с сайта https://www.nalog.gov.ru/rn77/taxation/taxes/usn/10500631/?ysclid=ld2ulf0ut5133971960, заполнить его вручную и отнести в налоговую.
3. Прийти в налоговую, взять бланк и заполнить на месте.

Как заполнить декларацию?

Первый лист титульный – заполняем регистрационные данные.
Страница 3 раздел 2.1.1.
Строки 110, 111, 112 указываем доход, с которого вы оплачивали авансы нарастающим итогом (к старому итогу прибавляем новый итог).
Строка 113 – указываем сумму итогового дохода за год из выписки.
Строки с 120 по 123 указываем 6% либо вашу ставку если она иная.
Строки с 130 по 133 умножаем строки со 110 по 112 на 6% и вносим получившиеся сумму суммы.
Строки со 140 по 143 – выберите период, в котором вы оплачивали страховые взносы и сравните, что больше – сумма налога (строки 140-143) или сумма уплаченных страховых взносов, а затем укажите меньшее из этих чисел.

Пример
1 квартал. Налог к уплате 10 тысяч рублей. Уплаченные страховые взносы 0. Строка 140 остается пустой.
Полугодие. Налог к уплате 15 тысяч рублей. Уплаченные страховые взносы 20 тыс. рублей. Строка 141 равна 15<20=15.
Строка 020 формула: Строка 130 — Строка 140
Строка 040 формула: Строка 131- Строка 141 И так далее.
Строка 100 – сумма налога УСН к уплате, которую мы рассчитывали в самом начале статьи.

Взгляните на пример заполненной декларации ИП Васечкин

Поздравляем!
Налог оплачен, декларация сдана, а вы стали немного бухгалтером 😊

Что будет, если не сдать декларацию?

За отсутствие декларации накладывается финансовое взыскание — штраф за несдачу бухгалтерской отчетности ИП, в размере 5% от сумм налога к уплате, но не менее 1000. Однако самое неприятное – налоговая заблокирует ваш расчетный счет, поэтому стоит заранее разобраться, как ИП сдавать отчетность самостоятельно, и подавать документы вовремя.

Если у вас возникли сложности, если вам некогда заниматься налоговой декларацией, вы не знаете, как заполнить бухгалтерскую отчетность ИП без бухгалтера или применяете систему «Доходы — Расходы», доверьте задачу профессионалам.

Мы запустили специальную услугу «Годовой отчёт под ключ» для ИП

Заказав составление отчётности у нас, вы получите:

• Налоговую декларацию
• Книгу учёта доходов и Платёжное поручение по доплате налогов
• Платёжное поручение на оплату страховых взносов
• Рекомендации по электронной отправке декларации

Узнайте об услуге подробнее.